Btw terugvragen thuisbatterij: voorwaarden en stappenplan

Met een thuisbatterij slaat u stroom op om deze op een later moment zelf te gebruiken. Wist u dat u ook btw kunt terugvragen over uw thuisbatterij? U kunt de opgeslagen stroom ook terugleveren aan uw energieleverancier wanneer de prijzen hoger liggen. Een thuisbatterij is een aanzienlijke investering. Hoewel er geen subsidieregeling voor thuisbatterijen is, kunt u wel besparen op de aanschaf. U kunt namelijk 21% btw over de aankoop en installatie terugvragen. In dit artikel leggen we uit hoe dat werkt.

Voorwaarden voor btw terugvragen thuisbatterij

• U handelt met de thuisbatterij in stroom bij uw energiemaatschappij, die u een vergoeding betaalt voor de teruggeleverde stroom. Daardoor bent u ondernemer voor de btw
• Uw batterij is uitgerust met een Energie Management Systeem (EMS) om te kunnen handelen in stroom.
• U heeft een dynamisch energiecontract, om te kunnen handelen in stroom.
• Gebruikt u de batterij alleen privé? Dan bent u geen btw-ondernemer en kunt u geen btw terugvragen. Hetzelfde geldt als uw energiemaatschappij geen vergoeding betaalt voor teruglevering, of als terugleveren bij uw maatschappij niet mogelijk is.
• De facturen van de batterij en het energiecontract staan op uw naam.
• Op het moment van aanschaf en installatie nam u nog niet deel aan de Kleineondernemersregeling (KOR)..

Let op: Heeft u eerder btw teruggevraagd voor de installatie van zonnepanelen? Dan kan de Belastingdienst uw aanvraag voor btw-teruggave op de thuisbatterij afwijzen.

Handelen in energie

Handelen in energie klinkt misschien spannend, maar in de praktijk hoeft u hier meestal niets voor te doen. Als uw thuisbatterij beschikt over een Energie Management Systeem, wordt dit automatisch geregeld. Het systeem koopt stroom in op momenten waarop de prijzen laag zijn en verkoopt deze wanneer de prijzen hoger liggen. Dit wordt ook wel de onbalansmarkt genoemd. Alleen uw eigen energieoverschot opslaan om dit later, bijvoorbeeld ’s avonds, zelf te gebruiken, valt niet onder energiehandel.

Hoe vraagt u de btw op een thuisbatterij terug?

1. Kies een batterij die aan de voorwaarden voldoet.

Niet elke thuisbatterij komt hiervoor in aanmerking. Uw batterij moet beschikken over een Energie Management Systeem (EMS). Dit systeem bepaalt automatisch wanneer u stroom inkoopt of teruglevert. Daarnaast heeft u een dynamisch energiecontract nodig. Uw installateur kan meestal beoordelen of uw situatie aan deze voorwaarden voldoet.

2. Meld u aan als btw-ondernemer.

Om de btw terug te kunnen vragen, moet u zich bij de Belastingdienst aanmelden als btw-ondernemer. Dit doet u met het formulier ‘Opgaaf startende onderneming’. Daarna ontvangt u een btw-nummer en een aangiftetermijn. In de meeste gevallen doet u per kwartaal aangifte.

3. Bewaar uw factuur zorgvuldig.

Bewaar de aankoopfactuur van de batterij en de installatie goed. Let op: de factuur moet op uw eigen naam staan en het btw-bedrag moet afzonderlijk zijn vermeld. Zonder deze factuur kunt u de voorbelasting niet terugvragen.

4. Doe btw-aangifte over het kwartaal waarin u de batterij in gebruik neemt.

U doet btw-aangifte over het kwartaal waarin u de batterij in gebruik heeft genomen. In deze aangifte vermeldt u de btw over de aanschaf als voorbelasting. Uw inkomsten uit de handel in stroom geeft u op als omzet. Over de verhandelde stroom draagt u 21% btw af.

5. Blijf aangifte doen totdat u overstapt op de Kleineondernemersregeling (KOR).

Zolang u de batterij als ondernemer gebruikt, blijft u btw-plichtig. In het jaar van aanschaf doet u daarom ieder kwartaal aangifte over uw handelsresultaten. De bedragen zijn meestal beperkt, maar de aangifte is formeel wel verplicht.

Rekenvoorbeeld: U krijgt de btw terug over de aanschaf en installatie van de batterij. Bij een systeem van € 10.000 inclusief btw gaat het om ongeveer € 1735. Bij een systeem van € 15.000 inclusief btw gaat het om ongeveer € 2603.

Het exacte bedrag hangt af van de aankoopprijs en van de mate waarin de batterij zakelijk wordt gebruikt. Bij gedeeltelijk privégebruik kan een correctie nodig zijn. Overleg dit met een boekhouder, die dit voor u kan berekenen en verwerken.

Kleineondernemersregeling (KOR)

In de praktijk stapt u vaak vanaf het eerstvolgende kalenderjaar over op de KOR, of op de eerstvolgende datum waarop uw deelname kan ingaan. Vanaf dat moment hoeft u geen btw-aangifte meer te doen en wordt uw administratie eenvoudiger. Zolang u niet deelneemt aan de KOR, bent u verplicht om ieder kwartaal btw-aangifte te doen. U moet in ieder geval btw aangeven over de vergoeding die u ontvangt voor de stroom die u teruglevert aan uw energiemaatschappij. Houd bij de overstap naar de KOR rekening met twee mogelijke btw-correcties:

Btw-bedrag lager dan € 2495?

Gebruikt u de thuisbatterij ook privé, dan moet u btw afdragen over dat privégebruik. In de jaren na de aanschaf moet u in principe ieder jaar btw afdragen over het privévoordeel van de thuisbatterij. Is het btw-bedrag over de aanschaf van de batterij lager dan € 2495 ? Dan komt u mogelijk in aanmerking voor de KOR. Vanaf het moment dat uw deelname ingaat, vervalt ook de plicht om btw af te dragen over het privévoordeel van uw thuisbatterij. Bij deze grens kunt u dus een thuisbatterij aanschaffen van ca. € 14.000

Btw-bedrag hoger dan € 2495?

Is het btw-bedrag over de aanschaf hoger dan € 2495? Dan moet u in de vier jaren na het jaar van aanschaf ieder jaar btw afdragen. Als vuistregel geldt hierbij een bedrag van ongeveer € 15 per kilowattuur opslagcapaciteit per jaar. Vindt u de aanmelding of de eerste btw-aangiften lastig of tijdrovend? Dan kunt u een installateur of een partij die gespecialiseerd is in de fiscale afhandeling van energie-investeringen inschakelen. Deze partij kan bijvoorbeeld de aanmelding bij de Belastingdienst en de kwartaalaangiften in het eerste jaar voor u verzorgen.

Laat u vooraf goed adviseren

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld als algemene toelichting. Gaslicht.com is geen financieel, fiscaal of juridisch adviseur en kan uw persoonlijke situatie en afwegingen voor een thuisbatterij niet beoordelen. Laat u daarom vooraf goed adviseren door uw accountant, boekhouder, financieel adviseur of installateur. Meer informatie vindt u bij de Belastingdienst via Thuisbatterijen en btw.