0% btw op zonnepanelen uitgelegd

Heeft u besloten om in zonne-energie te investeren? Dan had u t/m 31 december 2022 recht op 21% btw-teruggave op de aankoop en installatie van zonnepanelen. Per 1 januari 2023 is het btw-tarief op zonnepanelen omlaaggegaan van 21% naar 0%. Wat zijn de belangrijkste veranderingen en gevolgen?

• Belastingdienst en zonnepanelen
• Waarvoor geldt btw-tarief van 0%?
• Ik ben particulier, wat betekent dit voor mij?
• Ik ben ondernemer, wat betekent dit voor mij?
• Bepaalt de factuurdatum het btw-tarief?

Belastingdienst en zonnepanelen

Kocht u voor 2023 Zonnepanelen Zonder Gedoe bij Gaslicht.com, dan regelden wij de btw teruggave voor u. De btw wordt doorgaans binnen 4 tot 6 maanden na aanmelding bij de Belastingdienst rechtstreeks door de Belastingdienst op uw rekeningnummer overgemaakt. 

Waarvoor geldt het btw-tarief van 0%?

Het btw-tarief van 0% zal alleen gelden voor de levering en installatie van zonnepanelen op of bij een woning. Met een woning bedoelen we bijvoorbeeld ook een garage of schuur bij een woning en een serre of een aan- of uitbouw. En een vakantiewoning. Ook is het 0% tarief van toepassing als bijvoorbeeld een Vereniging van Eigenaren zonnepanelen koopt voor op een appartementencomplex. Het 0%-tarief geldt ook voor bijvoorbeeld de aanleg van kabels, het montagemateriaal en zogenoemde optimizers en omvormers. En voor de aanpassing van de meterkast in verband met de aanschaf van uw zonnepanelen.

Voor andere werkzaamheden, zoals een mogelijke versteviging van het dak of installatie van een warmtepomp, blijft het btw-tarief 21% gelden.

Ik ben particulier, wat betekent dit voor mij?

Vanaf 1 januari 2023 betaalt u geen btw meer over de levering en installatie van uw zonnepanelen op of bij uw woning. En omdat u geen btw betaalt, hoeft u die ook niet terug te vragen. Btw terugvragen via een btw-aangifte kan dus niet meer.

Toch ziet de Belastingdienst u als btw-ondernemer. Dat komt doordat u met uw zonnepanelen energie levert aan uw energiemaatschappij. Maar u hoeft zich niet bij de Belastingdienst aan te melden als btw-ondernemer als uw jaaromzet onder de € 1800 is. Dit geldt voor de meeste particulieren, in ieder geval zolang het vermogen van hun zonnepanelen onder 10.000 Wattpiek blijft.

Komt uw jaaromzet van geleverde elektriciteit boven de € 1800? Dan moet u zich bij de Belastingdienst aanmelden als btw-ondernemer en btw-aangifte doen. U kunt zich dan wel aanmelden voor de kleineondernemersregeling.

Ik ben ondernemer, wat betekent dit voor mij?

Worden uw zonnepanelen op of bij uw woning geplaatst? Vanaf 1 januari 2023 geldt hiervoor het 0%-tarief. U betaalt hierover dan dus geen btw en kunt die dus ook niet terugvragen. Met uw zonnepanelen levert u energie terug aan uw energiemaatschappij, en dat blijft wel een met btw belaste activiteit. Dit geeft u aan in uw btw-aangifte.

Ik koop een aanvullende set zonnepanelen. Kan ik dan btw terugvragen?

 Vroeg u in 2022 voor de 1e keer btw terug voor zonnepanelen en kiest u voor de KOR? Dan gaat die in op 1 januari 2023. U kunt dan voor investeringen in 2023, 2024 en 2025 géén btw meer terugvragen. 

Bepaalt de factuurdatum het btw-tarief?

Tot 2023 gold het standaard btw-tarief van 21% op de aanschaf en installatie van uw zonnepanelen. Hierbij was de factuurdatum leidend. Ontving u eind december 2022 een factuur, maar werden uw panelen pas in 2023 geplaatst? Dan gold voor u het btw-tarief van 21% en moest u de btw zelf terugvragen. Is uw factuur gedateerd in 2023 of later? Dan geldt het btw-tarief van 0%. U hoeft na aankoop niets meer bij de Belastingdienst te regelen.